Выбор системы налогообложения — один из самых важных шагов для индивидуального предпринимателя (ИП). От него зависит не только размер налогов, но и сложность ведения учёта, обязанность по сдаче отчётности, возможность работать с юрлицами и участия в госзакупках. В 2025 году действуют четыре основные системы: УСН, ПСН, НПД и ОСНО. Разберём, какую выбрать ИП в Москве, чтобы сэкономить и избежать проблем с налоговой.
Что влияет на выбор налогового режима
При выборе налогового режима важно учитывать:
- Сферу деятельности и код ОКВЭД — не все виды деятельности подходят под ПСН или НПД;
- Ожидаемый доход — для УСН и ПСН есть лимиты;
- Наличие сотрудников — НПД нельзя применять, если есть наёмные работники;
- Тип клиентов — работа с физлицами или юрлицами влияет на выбор;
- Нужен ли НДС — только ОСНО позволяет выставлять счета с НДС.
Упрощённая система налогообложения (УСН)
Один из самых популярных режимов для ИП в Москве. Есть два варианта:
- УСН 6% (доходы) — платите 6% с выручки;
- УСН 15% (доходы минус расходы) — платите с прибыли, но нужно подтверждать расходы документами.
В 2025 году для Москвы действуют стандартные федеральные ставки, но есть
пониженные ставки для ИТ и социальных сфер.
Кому подходит УСН:- ИП с небольшими и средними доходами;
- Бизнесу без сложного бухгалтерского учёта;
- Предпринимателям, работающим с юрлицами.
Патентная система налогообложения (ПСН)
Подходит для малого бизнеса и определённых видов деятельности. В Москве можно оформить патент сроком от 1 до 12 месяцев.
Преимущества:- Не нужно вести бухгалтерию;
- Не зависит от фактического дохода;
- Удобно для розницы, ремонта, услуг.
Минусы:- Ограничение по доходу — в 2025 году до 60 млн руб;
- Чёткий перечень видов деятельности.
Стоимость патента зависит от вида деятельности и округляется налоговой. В Москве легко проверить стоимость через
официальный калькулятор ФНС.
Налог на профессиональный доход (НПД)
Этот режим для
самозанятых. Подходит фрилансерам, репетиторам, мастерам на дому, а также селлерам, торгующим без сотрудников.
Ставки:- 4% при работе с физлицами;
- 6% — с юрлицами.
Важно: если у вас есть сотрудники или вы превысите доход 2,4 млн рублей в год — потеряете право на НПД.
Общая система налогообложения (ОСНО)
Сложный режим, но единственный, где можно работать с НДС. Подходит компаниям с крупными оборотами и партнёрами-юрлицами, которым нужен входящий НДС.
Преимущества:- Возможность участвовать в тендерах;
- Расширенные возможности по налоговому вычету.
Минусы:- Обязательная бухгалтерия;
- Налоги выше, чем на других режимах;
- Сложная отчётность.
Какой режим выбрать ИП в Москве в 2025
- Открываете бизнес по ремонту квартир? — смотрите ПСН.
- Оказываете онлайн-услуги без сотрудников? — НПД.
- Интернет-магазин без больших расходов? — УСН 6%.
- Хотите выставлять НДС? — только ОСНО.
Выбор налогового режима — это не просто формальность. От него зависит ваш доход, обязанности и даже то, сможете ли вы сотрудничать с другими компаниями. Москва предлагает разные условия в зависимости от отрасли и оборота. Если вы не уверены в выборе — лучше обратиться к налоговому консультанту.