Top.Mail.Ru
  • /
  • /

Как выбрать систему налогообложения ИП в 2025 году: УСН, ПСН, НПД или ОСНО

12.05.2025
Выбор системы налогообложения — один из самых важных шагов для индивидуального предпринимателя (ИП). От него зависит не только размер налогов, но и сложность ведения учёта, обязанность по сдаче отчётности, возможность работать с юрлицами и участия в госзакупках. В 2025 году действуют четыре основные системы: УСН, ПСН, НПД и ОСНО. Разберём, какую выбрать ИП в Москве, чтобы сэкономить и избежать проблем с налоговой.

Что влияет на выбор налогового режима
При выборе налогового режима важно учитывать:
  • Сферу деятельности и код ОКВЭД — не все виды деятельности подходят под ПСН или НПД;
  • Ожидаемый доход — для УСН и ПСН есть лимиты;
  • Наличие сотрудников — НПД нельзя применять, если есть наёмные работники;
  • Тип клиентов — работа с физлицами или юрлицами влияет на выбор;
  • Нужен ли НДС — только ОСНО позволяет выставлять счета с НДС.

Упрощённая система налогообложения (УСН)
Один из самых популярных режимов для ИП в Москве. Есть два варианта:
  • УСН 6% (доходы) — платите 6% с выручки;
  • УСН 15% (доходы минус расходы) — платите с прибыли, но нужно подтверждать расходы документами.

В 2025 году для Москвы действуют стандартные федеральные ставки, но есть пониженные ставки для ИТ и социальных сфер.
Кому подходит УСН:
  • ИП с небольшими и средними доходами;
  • Бизнесу без сложного бухгалтерского учёта;
  • Предпринимателям, работающим с юрлицами.

Патентная система налогообложения (ПСН)
Подходит для малого бизнеса и определённых видов деятельности. В Москве можно оформить патент сроком от 1 до 12 месяцев.
Преимущества:
  • Не нужно вести бухгалтерию;
  • Не зависит от фактического дохода;
  • Удобно для розницы, ремонта, услуг.
Минусы:
  • Ограничение по доходу — в 2025 году до 60 млн руб;
  • Чёткий перечень видов деятельности.
Стоимость патента зависит от вида деятельности и округляется налоговой. В Москве легко проверить стоимость через официальный калькулятор ФНС.

Налог на профессиональный доход (НПД)
Этот режим для самозанятых. Подходит фрилансерам, репетиторам, мастерам на дому, а также селлерам, торгующим без сотрудников.
Ставки:
  • 4% при работе с физлицами;
  • 6% — с юрлицами.
Важно: если у вас есть сотрудники или вы превысите доход 2,4 млн рублей в год — потеряете право на НПД.

Общая система налогообложения (ОСНО)
Сложный режим, но единственный, где можно работать с НДС. Подходит компаниям с крупными оборотами и партнёрами-юрлицами, которым нужен входящий НДС.
Преимущества:
  • Возможность участвовать в тендерах;
  • Расширенные возможности по налоговому вычету.
Минусы:
  • Обязательная бухгалтерия;
  • Налоги выше, чем на других режимах;
  • Сложная отчётность.

Какой режим выбрать ИП в Москве в 2025
  • Открываете бизнес по ремонту квартир? — смотрите ПСН.
  • Оказываете онлайн-услуги без сотрудников? — НПД.
  • Интернет-магазин без больших расходов? — УСН 6%.
  • Хотите выставлять НДС? — только ОСНО.

Выбор налогового режима — это не просто формальность. От него зависит ваш доход, обязанности и даже то, сможете ли вы сотрудничать с другими компаниями. Москва предлагает разные условия в зависимости от отрасли и оборота. Если вы не уверены в выборе — лучше обратиться к налоговому консультанту.
РАССКАЖИТЕ О ВАШЕЙ СИТУАЦИИ
Проведу аудит ситуации, предложу варианты решения проблем, помогу реализовать все необходимое.

Позвоните +7 (495) 308 45 23 или заполните форму
для обратного звонка.