Ведение бизнеса в России требует обязательной уплаты налогов, но их состав и размер зависят от правовой формы предприятия и выбранного режима налогообложения. Рассмотрим, какие налоги должны платить ООО, ИП и самозанятые в 2025 году.
1. Налоги для ООО (Общество с ограниченной ответственностью)
ООО могут работать на разных системах налогообложения, что влияет на их налоговые обязательства.
1.1. Основная система налогообложения (ОСНО)При работе на ОСНО ООО обязано платить:
- Налог на прибыль — 20% (из них 3% в региональный бюджет и 17% в федеральный);
- НДС (налог на добавленную стоимость) — 10% или 20% в зависимости от категории товаров и услуг;
- Налог на имущество организаций — до 2,2% (зависит от региона);
- Страховые взносы за сотрудников — 30% (22% в ПФР, 5,1% в ОМС, 2,9% в ФСС);
- Транспортный налог — если у ООО есть автомобили;
- Земельный налог — при наличии земельных участков.
1.2. Упрощенная система налогообложения (УСН)При УСН налоговая нагрузка проще и ниже. Доступны два варианта:
- 6% с доходов — платится с общей выручки без учета расходов;
- 15% с доходов минус расходы — налог начисляется на разницу между доходами и расходами.
Также ООО на УСН не платит налог на прибыль, НДС (кроме импорта), налог на имущество (кроме объектов с кадастровой стоимостью).
1.3. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)Если ООО ведет сельхоздеятельность, оно может применять ЕСХН с налоговой ставкой 6% от доходов за вычетом расходов.
2. Налоги для ИП (Индивидуальных предпринимателей)
ИП в 2025 году может работать на ОСНО, УСН, патентной системе (ПСН) или ЕСХН.
2.1. Основная система налогообложения (ОСНО)ИП платит:
- НДФЛ (налог на доходы физических лиц) — 13% или 15% (если доход превышает 5 млн рублей в год);
- НДС — 10% или 20% в зависимости от деятельности;
- Страховые взносы за себя — фиксированные (в 2025 году ~50 000 рублей в год) + 1% с дохода свыше 300 000 рублей;
- Страховые взносы за сотрудников — 30% от фонда оплаты труда.
2.2. Упрощенная система налогообложения (УСН)- 6% с доходов или 15% с разницы доходов и расходов.
- Освобождение от НДС (кроме импорта).
- Фиксированные страховые взносы остаются обязательными.
2.3. Патентная система налогообложения (ПСН)- Патент можно купить на срок от 1 до 12 месяцев.
- Фиксированная сумма налога зависит от региона и вида деятельности.
- Применяется только для определенных видов бизнеса (торговля, услуги и пр.).
- Освобождение от НДС, налога на прибыль и НДФЛ (в части доходов по патенту).
2.4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)- 6% с разницы доходов и расходов.
- Освобождение от налога на прибыль и НДС.
3. Налоги для самозанятых
Самозанятые в 2025 году продолжают работать на специальном налоговом режиме —
налог на профессиональный доход (НПД).
- 4% с доходов от физлиц;
- 6% с доходов от юрлиц и ИП.
- Освобождение от НДС, НДФЛ, страховых взносов (но нет пенсионных отчислений).
- Максимальный доход — 3,6 млн рублей в год.
Заключение
Выбор системы налогообложения влияет на налоговую нагрузку бизнеса. ООО и ИП могут работать на разных режимах (ОСНО, УСН, ПСН, ЕСХН), а самозанятые используют НПД. Важно регулярно следить за изменениями в налоговом законодательстве, чтобы минимизировать риски и использовать льготы.
Если у вас есть вопросы по налогообложению, обращайтесь к налоговому консультанту — это поможет избежать штрафов и оптимизировать налоги!