Налоги селлера на маркетплейсе Ozon и Wildberries: как платить и не попасть на штраф

26.05.2025

Продажи через маркетплейсы уже стали для многих предпринимателей основным источником дохода. Ozon и Wildberries открывают доступ к миллионам покупателей, позволяют быстро стартовать, но вместе с этим накладывают и новые обязательства перед государством — в первую очередь, по налогам. Не все новички задумываются о налоговой нагрузке, а зря: даже небольшие ошибки могут привести к серьёзным штрафам и блокировкам аккаунта. Как правильно платить налоги на маркетплейсах и не попасть на неприятности — разбираем на конкретных примерах.

Первое, с чем сталкивается любой продавец — выбор формы работы. Вариантов несколько: регистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП), использовать режим самозанятого (НПД) или открывать общество с ограниченной ответственностью (ООО). Самый рискованный путь — продавать товары как обычное физлицо, не имея статуса. Это нарушение закона, и маркетплейсы всё чаще блокируют такие аккаунты, а налоговая может доначислить налоги и выписать штраф.
Для большинства начинающих селлеров оптимальным будет оформление ИП или самозанятости. Самозанятым могут стать те, чей доход не превышает 2,4 млн рублей в год и кто не нанимает сотрудников. Если планируется масштабироваться или работать с поставщиками по договорам, лучше выбрать ИП на УСН.

Размер налоговой нагрузки зависит от выбранного режима. Самозанятые платят налог на профессиональный доход: 4% с продаж физлицам и 6% — с продаж компаниям. Всё максимально просто: налог рассчитывается автоматически через приложение “Мой налог”, платить нужно ежемесячно, отчётность сдавать не требуется.
Для ИП вариантов больше. Наиболее популярны два режима — УСН 6% (с доходов) и УСН 15% (с разницы между доходами и расходами). При УСН 6% налог считается с общей выручки, а при 15% — только с “чистой” прибыли. Важно учитывать обязательные страховые взносы (в 2025 году — около 50 000 рублей в год). Если обороты небольшие, выгоден может быть патент: для отдельных видов деятельности он фиксирован, но подходит не всем.
ООО работает либо на УСН, либо на общей системе (ОСНО). Здесь сложнее учёт и отчётность, но есть преимущества для крупных продавцов и юридически сложных схем.

Для самозанятых всё максимально просто: зарегистрироваться через приложение “Мой налог”, добавить маркетплейс как источник дохода и отмечать поступления. Раз в месяц приходит уведомление о сумме налога — оплатить можно прямо в приложении. Маркетплейсы уже умеют учитывать, кто самозанятый, и даже автоматически формируют отчёт.

ИП на УСН должен сдавать декларацию раз в год, а налоги — платить раз в квартал или по итогам года. Важно вести учёт доходов (и расходов, если 15%), своевременно платить страховые взносы и не забывать про отчётность. Всё это можно делать самостоятельно или через онлайн-бухгалтерию. Если нужны кассовые чеки (например, при продаже на Wildberries с доставкой курьером), обязательно оформить онлайн-кассу.

Нельзя забывать о штрафах за опоздание с налогами или неуплату взносов — они существенны и могут быстро “съесть” часть дохода. Регулярная проверка налогового календаря и использование напоминаний — хорошая привычка для любого селлера.

Шаг 1. Выбрать налоговый режим
Шаг 2. Зарегистрироваться — пошагово для ИП/НПД
Шаг 3. Получить ЭЦП и подключиться к онлайн-кассе (если требуется)
Шаг 4. Получить реквизиты для оплаты налогов
Шаг 5. Сдавать отчётность и оплачивать налоги вовремя

Одна из самых распространённых ошибок — начать работать как физлицо, не оформив статус. Такое нарушение рано или поздно всплывёт: маркетплейсы всё активнее проверяют продавцов, а налоговая отслеживает крупные движения по счетам. В итоге придётся заплатить налоги “задним числом” и получить штраф.
Вторая частая проблема — неправильный выбор режима. Например, если обороты превысили лимит самозанятого, а статус не поменяли вовремя. Или не учли обязательные страховые взносы для ИП, забыли сдать отчётность. Такие недочёты приводят к пеням и блокировкам, особенно если суммы большие.
Ошибки в работе с онлайн-кассой — ещё один частый повод для претензий. Если по закону нужна касса, а чеки не пробиваются — будет штраф.

Лучший способ избежать штрафов — всё делать “в белую” с самого начала. Оформить статус, выбрать подходящий налоговый режим, установить напоминания о сроках уплаты и использовать электронные сервисы для расчётов. Для тех, кто работает в нескольких городах (например, Москва и Пермь), условия примерно одинаковы, но есть нюансы — например, по ставкам патента или взаимодействию с местными ИФНС.
Не пренебрегайте консультацией у специалиста. Иногда выгоднее потратить один час на разговор с экспертом, чем потом разгребать последствия ошибок.

Работа через маркетплейсы — это просто и удобно, если правильно оформить налоги. Легальный статус — гарантия, что ваш бизнес не остановят внезапной блокировкой, а заработанные деньги останутся с вами. Если есть вопросы — обращайтесь за консультацией, чтобы заниматься продажами с уверенностью и спокойствием.

Многие селлеры регистрируются как самозанятые или ИП — мы поможем понять, что лучше для вас (подробнее).